RMF ThaiESG 2569: ต่างกันยังไง และ 5 เรื่องที่คนเข้าใจผิด
รู้ว่าแต่ละกองคืออะไร ซื้อขายยังไง ก่อนผิดเงื่อนไขแล้วต้องคืนภาษีหลายปี
ถ้าคุณหยุดซื้อ RMF 2 ปีติด อาจต้องคืนภาษีย้อนหลังถึง 100,000 ครับ [1]
สมมติ: ซื้อ RMF ปีละ 100,000 อัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณ 25% → ลดภาษีปีละ 25,000 · ใช้สิทธิ 4 ปี (2566–2569)
อ่านจบหน้านี้ คุณจะรู้ว่า RMF กับ ThaiESG คืออะไร ต่างกันตรงไหน แบบไหนเข้ากับคุณ และถ้าลืมซื้อ ซื้อเกิน หรือขายก่อนกำหนด จะเกิดอะไรขึ้นครับ
- RMF คือกองทุนเพื่อเกษียณ มีให้เลือกตั้งแต่ความเสี่ยงต่ำถึงสูง ลงต่างประเทศได้ ใช้เพดาน 500,000 ร่วมกับประกันบำนาญ PVD กบข. และ กอช. ต้องซื้อทุกปี และขายได้เมื่อถือครบ 5 ปี และอายุ 55 [1] [6]
- ThaiESG คือกองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน มี 3 แบบหลัก: หุ้นไทย ตราสารหนี้ และผสม มีเพดานของตัวเอง 300,000 ถือ 5 ปี ไม่บังคับซื้อทุกปี [1] [6]
- ซื้อ ThaiESG ตั้งแต่ปี 2570 เพดานเหลือ 100,000 และต้องถือ 8 ปี ตามคู่มือที่ประกาศอยู่ [1]
➖ ไม่ต้องอ่าน ถ้าคุณไม่ได้ซื้อกองทุนลดหย่อนเลย
สารบัญ
1. RMF คืออะไร ใช้หมวดลดหย่อนไหน?
ซื้อ RMF ได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ และที่ว่างสำหรับ RMF = 500,000 − (PVD/กบข. + กอช. + เบี้ยบำนาญที่นับเข้าโถ) [1] · เบี้ยบำนาญนับเข้าโถ 500,000 ได้ ต่อเมื่อช่องประกันชีวิต 100,000 เต็มแล้ว ถ้ายังไม่เต็ม เบี้ยบำนาญส่วนแรกไปเติมช่องนั้นก่อน [1]
RMF ย่อมาจาก Retirement Mutual Fund แปลไทยเป็นไทยก็คือ กองทุนที่รัฐให้ลดหย่อนภาษี แลกกับการที่คุณเก็บเงินก้อนนี้ไว้ใช้ตอนเกษียณครับ PVD คือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่หักจากเงินเดือน กบข. คือกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ ส่วน กอช. คือกองทุนการออมแห่งชาติครับ
ความสูงของโถ = สัดส่วนของเพดาน 500,000 กับ 300,000 · ความหนาของแต่ละชั้นเป็นภาพประกอบ ไม่ใช่ยอดจริงของคุณ · ซื้อ ThaiESG ตั้งแต่ปี 2570 โถนี้เหลือ 100,000
ประกันบำนาญ PVD หรือ กบข. RMF และ กอช. ใช้เพดานรวม 500,000 ร่วมกัน ส่วน ThaiESG มีเพดานแยก 300,000RMF มีหลายประเภท หลายระดับความเสี่ยง และลงต่างประเทศได้
RMF ไม่ได้แปลว่าต้องลงหุ้นครับ เกณฑ์ของ ก.ล.ต. เปิดให้ RMF ลงทุนได้กว้าง ตั้งแต่ตลาดเงิน ตราสารหนี้ กองผสม หุ้นไทย ไปจนถึงหุ้นต่างประเทศ [6] กองทุนรวมทุกกองมีระดับความเสี่ยงเป็นตัวเลข 1–8 เลข 1 ต่ำสุด เลข 8 สูงสุด [2]
| ประเภท RMF | ลงทุนในอะไร (ทั่วไป) | ความผันผวน |
|---|---|---|
| ตลาดเงิน | เงินฝาก ตราสารหนี้ระยะสั้น | ต่ำ |
| ตราสารหนี้ | พันธบัตร หุ้นกู้ | ต่ำ–ปานกลาง |
| ผสม | หุ้น + ตราสารหนี้ | ปานกลาง |
| หุ้นไทย | หุ้นในตลาดหลักทรัพย์ไทย | สูง |
| หุ้นต่างประเทศ | หุ้นในตลาดต่างประเทศ | สูง |
📌 ที่มา: ขอบเขตการลงทุนของ RMF [6] · ระดับความเสี่ยง 1–8 [2] · ประเภทและความเสี่ยงจริงของแต่ละกอง ดูในหนังสือชี้ชวนของกองนั้น [5]
ความยาวแถบเป็นภาพประกอบระดับความผันผวนโดยทั่วไป ไม่ใช่ตัวเลขจริงของกองใด
RMF มี 5 แบบหลัก ตลาดเงินผันผวนต่ำ ตราสารหนี้ต่ำถึงปานกลาง ผสมปานกลาง หุ้นไทยและหุ้นต่างประเทศผันผวนสูงข้อดีที่คนมองข้าม: คุณย้ายเงินจาก RMF กองหนึ่งไปอีกกองหนึ่งได้ โดยไม่เสียสิทธิ [1] วันนี้เริ่มที่ความเสี่ยงต่ำ ปีหน้าค่อยปรับได้ครับ
ดูจุดพลาดซ้อน และตัวอย่าง: รายได้ 1.8 ล้าน ใส่ RMF ได้อีกเท่าไหร่
ช่องประกันชีวิต 100,000 ต้องเต็มก่อน (จากเบี้ยประกันชีวิตแบบอื่น ถ้าไม่พอค่อยเอาเบี้ยบำนาญมาเติม) ส่วนเบี้ยบำนาญที่เหลือ (ไม่เกิน 200,000) ถึงนับเข้าโถ 500,000 [1] มีประกันชีวิตแบบอื่นครบ 100,000 แล้ว เบี้ยบำนาญทั้งหมดเข้าช่องบำนาญได้เลยครับ
สมมติว่า รายได้ 1,800,000 ไม่มีประกันชีวิตแบบอื่น มีเงินสะสม PVD 90,000 และจ่ายเบี้ยบำนาญ 300,000
- 1ช่องประกันชีวิตยังว่าง เบี้ยบำนาญ 100,000 แรกจึงไปเติมช่องนี้ (ไม่นับในโถ 500,000)
- 2เบี้ยบำนาญอีก 200,000 นับเข้าโถ (15% ของ 1.8 ล้าน = 270,000 แต่ติดเพดาน 200,000) [1]
- 3โถตอนนี้: PVD 90,000 + บำนาญ 200,000 = 290,000
- 4ใส่ RMF ได้อีก 210,000 (500,000 − 290,000) แม้ 30% ของรายได้จะเท่ากับ 540,000 ก็ตาม [1]
แล้ว ThaiESG? ใส่ได้อีก 300,000 แยกต่างหากครับ · ควรใส่ RMF หรือบำนาญในโถนี้ ดูตารางเทียบใน RMF หรือประกันบำนาญ
👉 เช็กยอด PVD + บำนาญของคุณในโถ
2. ThaiESG คืออะไร มีกี่ประเภท?
ThaiESG (เรียกสั้นๆ ว่า TESG) คือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน ลงทุนในสินทรัพย์ไทยที่เน้นสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) ตามเกณฑ์ของ ก.ล.ต. [6] มี 3 แบบหลัก: หุ้นไทย · ตราสารหนี้ไทยด้านความยั่งยืน · ผสม ซื้อแล้วถือครบเงื่อนไข เอาไปลดหย่อนภาษีได้ [1]
ThaiESG ไม่ได้ผูกกับการเกษียณเหมือน RMF ครับ จึงขายได้เมื่อถือครบกำหนด ไม่ต้องรออายุ 55 [1] แต่เน้นลงทุนในสินทรัพย์ไทย กองต้องมีสินทรัพย์ตามเกณฑ์ความยั่งยืนเฉลี่ยเกิน 80% ของมูลค่ากอง [6]
| ประเภท ThaiESG | ลงทุนในอะไร (ทั่วไป) | ความผันผวน |
|---|---|---|
| หุ้นไทย | หุ้นไทยที่ผ่านเกณฑ์ความยั่งยืน | สูง |
| ตราสารหนี้ | พันธบัตรและหุ้นกู้ไทยด้านความยั่งยืน ส่วนใหญ่เป็นพันธบัตรระยะยาว | ปานกลาง–สูง เพราะเป็นพันธบัตรระยะยาว ราคาขึ้นลงตามดอกเบี้ย |
| ผสม | หุ้นไทย + ตราสารหนี้ด้านความยั่งยืน | ปานกลาง |
📌 ที่มา: ขอบเขตการลงทุนของ ThaiESG [6] · ตั้งแต่ 16 ต.ค. 2568 ก.ล.ต. เพิ่มให้ลงทุนใน REITs และกองทุนโครงสร้างพื้นฐานที่เข้าเกณฑ์ได้ด้วย [7] · ประเภทและความเสี่ยงจริงของแต่ละกอง ดูในหนังสือชี้ชวนของกองนั้น [5]
จุดสีเข้ม = ระดับความผันผวนโดยทั่วไปของแต่ละแบบ ไม่ใช่ระดับความเสี่ยงของกองใดกองหนึ่ง
ThaiESG มี 3 แบบหลัก หุ้นไทยผันผวนสูง ตราสารหนี้ไทยด้านความยั่งยืนผันผวนปานกลางถึงสูงเพราะเป็นพันธบัตรระยะยาว และแบบผสมผันผวนปานกลางปี 2569 ลดได้ถึง 300,000 ตั้งแต่ปี 2570 เหลือ 100,000
เพดาน 300,000 บาท ใช้กับ ThaiESG ที่ซื้อถึง 31 ธ.ค. 2569 ซื้อตั้งแต่ปี 2570 เป็นต้นไป เพดานเหลือ 100,000 บาท และต้องถือ 8 ปี ตามคู่มือที่ประกาศอยู่ [1]
ความยาวแถบ = สัดส่วนของเพดาน 300,000 · ตามคู่มือที่ประกาศอยู่ ถ้ามีประกาศใหม่ตัวเลขนี้จะเปลี่ยน
ThaiESG ที่ซื้อปี 2569 ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท ถือ 5 ปี ซื้อตั้งแต่ปี 2570 เป็นต้นไปเหลือ 100,000 บาท ถือ 8 ปี3. เราเหมาะกับแบบไหนมากกว่า?
ดู 2 ข้อครับ เก็บเงินก้อนนี้ได้นานแค่ไหน และ รับการขึ้นลงได้แค่ไหน RMF เข้ากับคนที่เก็บยาวถึงอายุ 55 ได้ อยากลงทุนต่างประเทศด้วย หรือชอบความเสี่ยงต่ำ ส่วน ThaiESG เข้ากับคนที่อยากล็อกสั้นกว่า (5 ปี) และรับความผันผวนได้ [1] [6]
- เก็บเงินก้อนนี้ได้ถึงอายุ 55
- อยากลงทุนต่างประเทศด้วย
- ชอบความเสี่ยงต่ำ
- อยากล็อกเงินสั้นกว่า (5 ปี)
- รับความผันผวนได้
- อยากลดหย่อนเพิ่มจากเพดานแยก
| ถ้าคุณ… | กองที่เข้ากับคุณมากกว่า | เพราะ |
|---|---|---|
| เก็บเงินก้อนนี้ได้ถึงอายุ 55 | RMF | RMF ขายได้เมื่อถือครบ 5 ปี และอายุ 55 [1] |
| อยากลงทุนต่างประเทศด้วย | RMF | RMF ลงต่างประเทศและสินทรัพย์อื่นได้ [6] |
| ชอบความเสี่ยงต่ำ | RMF | RMF มีแบบตลาดเงินและตราสารหนี้ระยะสั้น [6] |
| อยากล็อกเงินสั้นกว่า | ThaiESG | ThaiESG ที่ซื้อปี 2567–2569 ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ [1] |
| รับความผันผวนได้ | ThaiESG | ThaiESG เน้นลงทุนในสินทรัพย์ไทยด้านความยั่งยืน [6] |
| ใช้ RMF เต็มเพดานแล้ว ยังอยากลดหย่อนเพิ่ม | ThaiESG | ThaiESG มีเพดานแยกอีก 300,000 [1] |
ซื้อทั้งคู่ก็ได้ครับ เพราะเพดานแยกกัน [1] วิธีคิดแบบหนึ่งคือ ใช้ RMF เป็นเงินเกษียณก้อนหลัก แล้วใช้ ThaiESG เป็นส่วนที่ล็อกสั้นกว่า
กองทุนมีความเสี่ยง อาจได้คืนน้อยกว่าเงินต้น กองที่เข้ากับคุณขึ้นกับอายุ รายได้ ภาระ และเป้าหมาย เรื่องนั้นคุยกับผู้แนะนำการลงทุนที่มีใบอนุญาตครับ
4. RMF ต่างกับ ThaiESG ยังไง?
ความต่างหลักมี 2 ข้อ: เงินถูกล็อกนานแค่ไหน และ ต้องซื้อต่อเนื่องไหม RMF ล็อกจนอายุ 55 และต้องซื้อทุกปี ThaiESG ที่ซื้อปี 2569 ล็อก 5 ปีนับจากวันซื้อ และไม่บังคับซื้อปีต่อไป [1]
เทียบเงื่อนไขการซื้อ
| เงื่อนไขการซื้อ | RMF | ThaiESG |
|---|---|---|
| ลดหย่อนได้ | 30% ของรายได้ ไม่เกิน 500,000 [1] | 30% ของรายได้ ไม่เกิน 300,000 (ซื้อปี 2567–2569) [1] |
| เพดานรวม | นับรวม 500,000 กับประกันบำนาญ PVD กบข. กอช. [1] | แยกต่างหาก [1] |
| ต้องซื้อทุกปีไหม | ต้อง ปีละครั้งขึ้นไป หยุดได้ไม่เกิน 1 ปีติดกัน [1] | ไม่ต้อง ซื้อปีไหนก็ได้ [1] |
| ยอดขั้นต่ำต่อปี | ไม่มี [1] | ไม่มี [1] |
| ลงทุนในอะไร | ตลาดเงิน ตราสารหนี้ ผสม หุ้นไทย หุ้นต่างประเทศ [6] | หุ้นไทย ตราสารหนี้ไทยด้านความยั่งยืน ผสม [6] |
| ซื้อตั้งแต่ปี 2570 | เงื่อนไขเดิม | ไม่เกิน 100,000 ถือ 8 ปี [1] |
เทียบเงื่อนไขการขาย
| เงื่อนไขการขาย | RMF | ThaiESG |
|---|---|---|
| ขายได้เมื่อ | ถือครบ 5 ปีนับจากซื้อครั้งแรก และ อายุ 55 ปีบริบูรณ์ [1] | ถือครบ 5 ปี นับจากวันซื้อแต่ละครั้ง (ซื้อตั้งแต่ปี 2570: 8 ปี) [1] |
| ขายก่อนกำหนด | คืนภาษีทุกปีที่ใช้สิทธิ ย้อนหลังไม่เกิน 5 ปี [1] | คืนภาษีที่เคยลด พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน [1] |
| เงินเพิ่ม | ไม่มี ถ้ายื่นแบบเพิ่มเติมภายในมีนาคมของปีถัดไป · ยื่นช้ากว่านั้น 1.5% ต่อเดือน [1] | มี 1.5% ต่อเดือน [1] |
| ยกเว้นเมื่อ | ทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต [1] | ทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต [1] |
- ไม่เกิน 30% ของรายได้ สูงสุด 300,000
- เพดานแยกของตัวเอง
- ไม่บังคับซื้อทุกปี
- ซื้อตั้งแต่ปี 2570: 100,000
- ถือครบ 5 ปี นับจากวันซื้อแต่ละครั้ง
- ซื้อตั้งแต่ปี 2570: 8 ปี
- ขายก่อน: คืนภาษี + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน
- ไม่เกิน 30% ของรายได้ สูงสุด 500,000
- นับรวมกลุ่มเกษียณ
- ต้องซื้อทุกปี หยุดได้ไม่เกิน 1 ปีติดกัน
- ไม่มียอดขั้นต่ำต่อปี
- ถือครบ 5 ปี และอายุ 55
- ครบแล้ว ไม่บังคับซื้อทุกปี
- ขายก่อน: คืนภาษีย้อนหลังไม่เกิน 5 ปี
- ยื่นภายในมีนาคมปีถัดไป ไม่มีเงินเพิ่ม · ช้ากว่านั้น +1.5% ต่อเดือน
ตั้งแต่ปี 2570 ThaiESG เหลือ 100,000
| ซื้อปี | ลดได้ | ถือ |
|---|---|---|
| 2567–2569 | 30% ไม่เกิน 300,000 | 5 ปีนับจากวันซื้อ |
| 2570–2575 | 30% ไม่เกิน 100,000 | 8 ปีนับจากวันซื้อ |
ความยาวแถบ = สัดส่วนของเพดาน 300,000 · ตามคู่มือที่ประกาศอยู่ ถ้ามีประกาศใหม่ตัวเลขนี้จะเปลี่ยน
ซื้อปี 2567–2569 ลดได้ไม่เกิน 300,000 ถือ 5 ปี · ซื้อปี 2570–2575 ลดได้ไม่เกิน 100,000 ถือ 8 ปี📌 ที่มา: คู่มือ ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2568 ข้อ 18 [1] · นับระยะถือจากวันซื้อแต่ละครั้ง · ปี 2569 คือปีสุดท้ายของเพดาน 300,000 ตามคู่มือ ไม่ใช่การเร่งขาย รัฐบาลอาจขยายได้ ทีมเราจะอัปเดตเมื่อมีประกาศใหม่ครับ
ดูตัวอย่าง: ซื้อห่างกัน 1 สัปดาห์ เงื่อนไขต่างกันยังไง
| ซื้อวันที่ | ลดหย่อนปี | เพดาน | ครบระยะถือ |
|---|---|---|---|
| จ. 28 ธ.ค. 2569 | 2569 | 300,000 | 28 ธ.ค. 2574 (5 ปี) |
| จ. 4 ม.ค. 2570 | 2570 | 100,000 | 4 ม.ค. 2578 (8 ปี) |
📌 ตามคู่มือ ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2568 ข้อ 18 [1] · ถ้ามีประกาศใหม่สำหรับปี 2570 ตารางนี้จะเปลี่ยน · รายละเอียดเต็มของ ThaiESG: ThaiESG 2569 ถือกี่ปี
แล้ว ThaiESGX ล่ะ ยังซื้อเงินใหม่ได้ไหม?
ไม่ได้แล้วครับ สิทธิลดหย่อนเงินใหม่ของ ThaiESGX ปิดแล้ว 30 มิ.ย. 2568 คนที่สับเปลี่ยน (ย้ายเงินจาก LTF มา) ไว้ ทยอยใช้สิทธิส่วนที่เหลือปี 2569–2572 ปีละเท่าๆ กัน ไม่เกินปีละ 50,000 (ข้อ 19) [1] ไม่เคยสับเปลี่ยนไว้ ข้อนี้ไม่เกี่ยวกับคุณ · รายละเอียด ThaiESGX
👉 เช็กว่า ThaiESG ที่ซื้อปีนี้ เข้าก่อน 31 ธ.ค. 2569
5. ลืมซื้อ หรือลืมซื้อ 2 ปีติด จะเกิดอะไรขึ้น?
RMF ผิดแล้ว → ยื่นแบบภาษีของปีนั้นใหม่ ทุกปีที่ใช้สิทธิ
ยื่นภายใน มีนาคม ปีถัดไป → ไม่มีเงินเพิ่ม (ที่คิดเป็นรายเดือน) [1]
| ลืมซื้อ 1 ปี | ลืมซื้อ 2 ปีติดกัน | |
|---|---|---|
| RMF | ยังไม่ผิด หยุดได้ไม่เกิน 1 ปีติดกัน [1] | ผิดเงื่อนไข คืนภาษีทุกปีที่ใช้สิทธิ ย้อนหลังไม่เกิน 5 ปี [1] |
| ThaiESG | ไม่ผิด ไม่บังคับซื้อทุกปี [1] | ไม่ผิด ไม่บังคับซื้อทุกปี [1] |
หยุดซื้อ 2 ปีติด → ผิดเงื่อนไข → คืนภาษีทุกปีที่ใช้สิทธิ (ไม่เกิน 5 ปี) → ยื่นแก้ภายในมีนาคม [1] แปลไทยเป็นไทยก็คือ ถ้าคุณลดภาษีไปปีละ 25,000 ตั้งแต่ปี 2566–2569 คุณอาจต้องคืน 100,000 ไม่ใช่ 25,000 ยิ่งยื่นแก้เร็ว ยิ่งเสียน้อยครับ
ความยาวแถบ = ภาษีสะสมที่เคยลดไป
ลดภาษีปีละ 25,000 สี่ปี 2566 ถึง 2569 ผิดเงื่อนไขต้องคืนรวม 100,000กันลืมแบบง่าย: ตั้งซื้อ RMF รายเดือนน้อยๆ ไว้ แล้วค่อยเติมปลายปี ปีที่เงินตึงก็ยังนับว่าซื้อแล้วครับ
ดูข้อความในคู่มือ ตัวอย่าง และอีก 2 ข้อที่มักพลาดคู่กัน
คู่มือเขียนว่า ต้องซื้อ “ไม่น้อยกว่าปีละ 1 ครั้ง และต้องไม่ระงับการซื้อหน่วยลงทุนเป็นเวลาเกินกว่า 1 ปี ติดต่อกัน” (ข้อ 10.1(1)) [1]
อีก 2 ข้อที่มักพลาดคู่กัน: ขายได้เมื่อถือครบ 5 ปีนับจากซื้อครั้งแรก และ อายุ 55 ปีบริบูรณ์ (ข้อ 10.1(2)) · หน่วยที่ซื้อตั้งแต่ปี 2565 ต้องแจ้ง บลจ. ว่าจะใช้สิทธิ (ข้อ 10.7) [1]
สมมติว่า คุณอายุ 40 เริ่มซื้อ RMF ครั้งแรก ธ.ค. 2569
- ปี 2570 ไม่ได้ซื้อ → ยังไม่ผิด เพราะหยุดแค่ 1 ปี
- ปี 2571 ต้องกลับมาซื้อ ถ้าไม่ซื้ออีก = หยุด 2 ปีติดกัน ผิดเงื่อนไข [1]
- ครบ 5 ปีใน ธ.ค. 2574 แต่ตอนนั้นคุณอายุ 45 ยังขายไม่ได้ ต้องรอถึงอายุ 55 ปีบริบูรณ์ (ราวปี 2584)
พอคุณถือครบ 5 ปี และอายุครบ 55 แล้ว คู่มือสรรพากรไม่บังคับให้ซื้อทุกปีอีกต่อไป จะซื้อปีไหน เท่าไหร่ก็ได้ (ข้อ 10.3) [1]
ทำไมหลายเว็บถึงเขียนว่า “ไม่ต้องซื้อทุกปีแล้ว” อ่านต่อใน โพยกองทุน RMF 2569: ต้องซื้อทุกปีไหม · ตารางเต็มว่าขายตอนไหนเสียอะไร อยู่ใน ขาย RMF ผิดเงื่อนไข เสียอะไรบ้าง
ไม่แน่ใจว่า RMF ที่คุณถือ ใกล้ผิดเงื่อนไขข้อไหน? ส่งรายการมา ทีมเราไล่ให้ทีละกองครับ
6. ซื้อเกินสิทธิ์ จะเกิดอะไรขึ้น?
ส่วนที่ซื้อเกิน ไม่ได้ลดหย่อน และตอนขาย กำไรของส่วนเกินต้องนำไปรวมเป็นรายได้ของปีที่ขาย เพื่อเสียภาษี ทั้ง RMF และ ThaiESG ตามหน้าเงื่อนไขของ บลจ. [8] [9] ส่วนที่อยู่ในเพดานยังได้สิทธิตามเดิม
สมมติว่า คุณมีรายได้ทั้งปี 2,000,000 บาท 30% คือ 600,000 แต่เพดาน RMF ชนที่ 500,000 ก่อน [1] ปลายปีคุณรีบโอนไป 600,000 → ส่วนเกิน 100,000 ไม่ได้ลดหย่อนครับ [8]
ความยาวแถบ = สัดส่วนของเงิน 600,000 · เพดาน RMF ไม่เกิน 500,000 ต่อปี
ซื้อ RMF 600,000 ลดหย่อนได้ 500,000 ส่วนเกิน 100,000 ไม่ได้ลดหย่อน และกำไรของส่วนเกินนับเป็นรายได้ในปีที่ขายถ้าคุณถือ RMF มาหลายปี ระบบคิดต้นทุนแบบถัวเฉลี่ย แยกไม่ออกว่าหน่วยไหนคือส่วนเกิน การขายออกอาจนับเป็นการขายหน่วยที่ใช้สิทธิไปแล้ว ถาม บลจ. ก่อนกดขายครับ รายละเอียดอยู่ใน ซื้อ RMF เกินสิทธิ์ ขายผิดเงื่อนไข เสียเท่าไหร่
📌 คู่มือสรรพากรไม่ได้เขียนเรื่องส่วนเกินไว้ตรงๆ ข้อนี้มาจากหน้าเงื่อนไขของ บลจ. แห่งหนึ่ง [8] [9] บัญชีของคุณคิดกำไรส่วนเกินอย่างไร ให้ถาม บลจ. ที่คุณซื้อ
7. ซื้อน้อยกว่าขั้นต่ำ จะเกิดอะไรขึ้น?
ไม่เกิดอะไรครับ เพราะ ไม่มียอดขั้นต่ำต่อปีทั้งคู่ RMF ขอแค่ซื้ออย่างน้อยปีละครั้ง ซื้อน้อยแค่ไหนก็นับ ส่วน ThaiESG ไม่บังคับซื้อเลย [1] สิ่งที่มีคือยอดซื้อขั้นต่ำต่อครั้งของแต่ละกอง ดูในหนังสือชี้ชวน [5]
หนังสือชี้ชวน คือเอกสารข้อมูลกองทุนที่ บลจ. (บริษัทที่ดูแลกองทุนของคุณ) เผยแพร่ ในนั้นมียอดซื้อขั้นต่ำและหัวข้อค่าธรรมเนียมครับ [5]
8. ก่อนเลือกกอง ต้องดูตัวเลขอะไร?
- 1ระดับความเสี่ยง 1–8 ตามเกณฑ์ ก.ล.ต. เลข 1 ต่ำสุด 8 สูงสุด [2] เลือกเลขที่คุณนอนหลับได้เวลาตลาดลง
- 2ค่าธรรมเนียมรวมต่อปี เปิดหนังสือชี้ชวนของกอง ดูหัวข้อค่าธรรมเนียม แล้วเทียบกับกองแบบเดียวกัน [5] ถือยาว ส่วนต่างก็ทบยาวตาม
- 3ดาว Morningstar (1–5) ให้ดาวจากกำไรย้อนหลัง 3, 5 และ 10 ปี เทียบกับว่าขึ้นลงแรงแค่ไหน และเทียบกับกองในกลุ่มเดียวกัน [3] ดาวคือผลงานในอดีต ไม่ได้บอกอนาคต
กองที่ดีที่สุด คือกองที่คุณถือได้จนครบเงื่อนไข ไม่ใช่กองที่ปีที่แล้วขึ้นมากที่สุดครับ
☐ ปีนี้ซื้อ RMF แล้วอย่างน้อย 1 ครั้ง (ถ้ายังไม่ครบ 5 ปีและอายุ 55)
☐ PVD/กบข. + กอช. + บำนาญที่นับเข้าโถ + RMF รวมไม่เกิน 500,000
☐ ThaiESG ที่อยากได้เงื่อนไข 300,000 / ถือ 5 ปี ซื้อภายใน 31 ธ.ค. 2569 (เช็กวันตัดรอบกับ บลจ.)
☐ ยังไม่ได้ขาย RMF ก่อนครบ 5 ปีและอายุ 55
ข้อจำกัด
- หน้านี้ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะตัว ไม่ได้ระบุกองหรือยอดที่เหมาะกับคุณ เรื่องนั้นคุยกับผู้แนะนำการลงทุนที่มีใบอนุญาต
- ไม่เหมาะกับ คนที่อาจต้องใช้เงินก้อนนี้ก่อนครบเงื่อนไข (RMF ถึงอายุ 55, ThaiESG 5–8 ปี) [1] → แนะนำให้ดู ข้อจำกัดของ RMF และทางเลือกที่ล็อกสั้นกว่า
- หน้านี้ไม่ครอบคลุม LTF เดิมที่ไม่ได้สับเปลี่ยน และการเลือกกองรายตัว → แนะนำให้ดู วิธีเลือกกอง RMF
- กองทุนมีความเสี่ยง มูลค่าขึ้นลงได้ อาจได้คืนน้อยกว่าที่ลงทุน
- เรื่องส่วนที่ซื้อเกินสิทธิ์ มาจากหน้าเงื่อนไขของ บลจ. แห่งหนึ่ง [8] [9] คู่มือสรรพากรไม่ได้เขียนไว้ตรงๆ
- ตัวเลขจากคู่มือ ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2568 (ฉบับล่าสุด ณ ต.ค. 2569) [1] หน้าแบบฟอร์มปี 2569 ของสรรพากรยังไม่มีคู่มือ ภ.ง.ด.90 ฉบับใหม่ [4] จะอัปเดตเมื่อออก
คำถามที่พบบ่อย
RMF คืออะไร?
RMF คือกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นกองทุนเพื่อเกษียณที่นำเงินซื้อไปลดหย่อนภาษีได้ 30% ของรายได้ ไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี โดยนับรวมกับกลุ่มเกษียณ [1]
RMF อยู่ในหมวดลดหย่อนไหน?
อยู่ในกลุ่มเกษียณครับ ใช้เพดานรวม 500,000 ร่วมกับประกันบำนาญ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) กบข. และ กอช. [1]
RMF มีกี่ประเภท?
มี 5 แบบหลักครับ: ตลาดเงิน ตราสารหนี้ ผสม หุ้นไทย และหุ้นต่างประเทศ ความเสี่ยงไล่จากต่ำไปสูง [6]
RMF ลงทุนต่างประเทศได้ไหม?
ได้ครับ เกณฑ์ของ ก.ล.ต. ให้ RMF ลงทุนได้ทั้งสินทรัพย์ไทยและต่างประเทศ ต่างจาก ThaiESG ที่เน้นลงทุนในสินทรัพย์ไทย [6]
RMF ต้องซื้อทุกปีไหม?
ต้องครับ อย่างน้อยปีละครั้ง และหยุดได้ไม่เกิน 1 ปีติดกัน [1] ไม่มียอดขั้นต่ำต่อปีจากสรรพากร
RMF ขายได้เมื่อไหร่?
เมื่อถือครบ 5 ปีนับจากซื้อครั้งแรก และอายุ 55 ปีบริบูรณ์ ต้องครบทั้ง 2 ข้อ [1]
ลืมซื้อ RMF 1 ปี ผิดเงื่อนไขไหม?
ยังไม่ผิดครับ RMF หยุดซื้อได้ไม่เกิน 1 ปีติดกัน ปีถัดไปต้องกลับมาซื้อ [1]
ลืมซื้อ RMF 2 ปีติดกัน ต้องทำยังไง?
ถือว่าผิดเงื่อนไขครับ ต้องยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อคืนภาษีทุกปีที่ใช้สิทธิ ย้อนหลังไม่เกิน 5 ปี ถ้ายื่นภายในมีนาคมของปีถัดไป ไม่มีเงินเพิ่ม [1]
ขาย RMF ก่อนกำหนดต้องเสียอะไร?
คืนภาษีของปีที่ใช้สิทธิ (ที่ยื่นแบบมาไม่เกิน 5 ปี) ถ้ายื่นแบบเพิ่มเติมภายในมีนาคมของปีถัดไป ไม่มีเงินเพิ่ม [1]
ซื้อ RMF แค่ 1,000 บาทในปีนั้น นับว่าซื้อแล้วไหม?
นับครับ สรรพากรไม่ได้กำหนดยอดขั้นต่ำต่อปี [1] ขอแค่ซื้อจริงในปีนั้น ปีที่เงินตึง ซื้อน้อยไว้ก่อนดีกว่าไม่ซื้อเลย
ThaiESG คืออะไร?
ThaiESG หรือ TESG คือกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน ลงทุนในสินทรัพย์ไทยที่เน้นสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล และนำเงินซื้อไปลดหย่อนภาษีได้ [1] [6]
ThaiESG มีกี่ประเภท?
มี 3 แบบหลักครับ: หุ้นไทย ตราสารหนี้ไทยด้านความยั่งยืน และแบบผสม [6]
ThaiESG ถือกี่ปี?
ซื้อปี 2567–2569 ถือ 5 ปีนับจากวันซื้อ ซื้อตั้งแต่ปี 2570 ถือ 8 ปี ตามคู่มือที่ประกาศอยู่ [1]
ThaiESG ปี 2570 ลดหย่อนได้เท่าไหร่?
ไม่เกิน 100,000 บาท และต้องถือ 8 ปีครับ ตามคู่มือที่ประกาศอยู่ ส่วนเพดาน 300,000 ถือ 5 ปี ใช้กับหน่วยที่ซื้อถึง 31 ธ.ค. 2569 [1]
ThaiESG ต้องซื้อทุกปีไหม?
ไม่ต้องครับ ThaiESG ไม่มีเงื่อนไขซื้อต่อเนื่อง ซื้อปีไหนก็ใช้สิทธิของปีนั้น [1]
ขาย ThaiESG ก่อนครบกำหนด เสียอะไร?
ต้องคืนภาษีที่เคยลด พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน และกำไรจากการขายต้องเสียภาษี ยกเว้นขายเพราะทุพพลภาพหรือเสียชีวิต [1]
RMF กับ ThaiESG ต่างกันยังไง?
RMF ล็อกเงินถึงอายุ 55 ต้องซื้อทุกปี ลงทุนได้หลายแบบรวมต่างประเทศ ส่วน ThaiESG ที่ซื้อปี 2569 ล็อก 5 ปี ไม่บังคับซื้อทุกปี เน้นลงทุนในสินทรัพย์ไทย [1] [6]
RMF กับ ThaiESG ใช้เพดานเดียวกันไหม?
ไม่ใช่ครับ RMF อยู่ในกลุ่ม 500,000 กับประกันบำนาญ PVD กบข. กอช. ส่วน ThaiESG แยกอีก 300,000 (ซื้อปี 2567–2569) [1]
ซื้อ RMF และ ThaiESG พร้อมกันได้ไหม?
ได้ครับ เพดานแยกกัน ปี 2569 ใช้ RMF ในกลุ่มเกษียณได้ถึง 500,000 และ ThaiESG ได้อีกถึง 300,000 แต่ละตัวไม่เกิน 30% ของรายได้ [1]
ซื้อ RMF หรือ ThaiESG เกินสิทธิ์ ต้องทำยังไง?
ส่วนเกินไม่ได้ลดหย่อน และกำไรของส่วนเกินนับเป็นรายได้ของปีที่ขาย ตามหน้าเงื่อนไขของ บลจ. ก่อนขายส่วนเกินให้ถาม บลจ. ก่อนครับ [8] [9]
แหล่งอ้างอิง
- กรมสรรพากร · คู่มือวิธีกรอกแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2568: ข้อ 7.5–7.6 (ประกันบำนาญ) · ข้อ 9 (กอช.) · ข้อ 10.1, 10.3, 10.4, 10.6, 10.7, 10.8 (RMF) · ข้อ 18 (ThaiESG: เพดาน ระยะถือ 18.5 คืนภาษีและเงินเพิ่ม 18.6 กำไร) · ข้อ 19 (ThaiESGX) · https://www.rd.go.th/fileadmin/tax_pdf/pit/2568/Ins90_241268.pdf · เข้าถึง 2026-11-10
- สำนักงาน ก.ล.ต. · ความเสี่ยงในโลกการลงทุน กับ บทบาทของ ก.ล.ต. (เผยแพร่ 8 ส.ค. 2566) · https://www.sec.or.th/TH/Template3/Articles/2566/080866.pdf · เข้าถึง 2026-10-17
- Morningstar · The Morningstar Rating for Funds, Methodology (April 2023) · https://s25.q4cdn.com/634000362/files/doc_downloads/1/1157231.pdf · เข้าถึง 2026-10-16
- กรมสรรพากร · แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569 · https://rd.go.th/68191.html · เข้าถึง 2026-10-16
- สำนักงาน ก.ล.ต. (SmartToInvest) · 7 ข้อต้องดูในหนังสือชี้ชวนกองทุนรวม (fund fact sheet) (21 ธ.ค. 2563) · https://www.smarttoinvest.com/Pages/Investment%20Products/Investment%20knowledge/tips-checklist-fundfactsheet.aspx · เข้าถึง 2026-10-17
- สำนักงาน ก.ล.ต. · ภาคผนวก 2 แนบท้ายประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ทน. 87/2558 แก้ไขโดย ทน. 32/2568 (ฉบับที่ 33): ข้อ 2.10 (RMF) · ข้อ 2.17 (Thai ESG: net exposure ในทรัพย์สินตาม 2.17.1–2.17.7 โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชี > 80% ของ NAV) · https://publish.sec.or.th/nrs/10891s.pdf · เข้าถึง 2026-10-17
- สำนักงาน ก.ล.ต. · ข่าว ก.ล.ต. ฉบับที่ 263/2568 (17 ต.ค. 2568) ก.ล.ต. ปรับเกณฑ์ Thai ESG เพิ่มทางเลือกการลงทุนที่ยั่งยืนให้ครอบคลุม REITs และ Infra Funds: มีผลใช้บังคับตั้งแต่ 16 ต.ค. 2568 · https://www.sec.or.th/TH/Pages/News_Detail.aspx?SECID=12147 · เข้าถึง 2026-10-17
- (แหล่งรอง: บลจ.) บลจ. กสิกรไทย · เงื่อนไขการลงทุนกองทุน RMF · กรณีซื้อเกินสิทธิ์ (ส่วนเกินไม่ได้ลดหย่อน กำไรเป็นรายได้ปีที่ขาย) · https://www.kasikornasset.com/th/ltfrmfcondition/pages/rmf.aspx · เข้าถึง 26 ต.ค. 2569
- (แหล่งรอง: บลจ.) บลจ. กสิกรไทย · เงื่อนไขการลงทุนกองทุน Thai ESG / Thai ESGX · กรณีซื้อเกินสิทธิ์ Thai ESG (กำไรของส่วนเกินเป็นรายได้ปีที่ขาย) · https://www.kasikornasset.com/th/ltfrmfcondition/pages/thaiesg.aspx · เข้าถึง 26 ต.ค. 2569
ข้อมูล ณ พฤศจิกายน 2569 · การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลก่อนตัดสินใจ · เนื้อหาเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุนเฉพาะบุคคล
เงื่อนไขกองทุนลดหย่อน ผิดข้อเดียว เสียหลายปี
ส่งรายการที่ถืออยู่มา ทีมเราเช็กให้ทุกข้อ คุณแค่ตัดสินใจ
📚 อ่านต่อ: โพยกองทุน RMF 2569 · ThaiESG 2569 ถือกี่ปี · RMF หรือ ThaiESG 2569 · ตารางลดหย่อนภาษี 2569
ใบอนุญาต 6101035977 · 6104042298 · 104494 · มีเพื่อนคู่คิดด้านการเงิน
